新能源依然是今年最热门的领域。随着碳达峰碳中和战略的推进，以光伏、风能为代表的可再生能源行业成为关注热点。

2021年，中国光伏产业高歌猛进，制造端、应用端、进出口都取得快速增长。其中，光伏制造端四环节产值突破7500亿元；光伏产品出口额超过280亿美元，创下历史新高；光伏新增装机量创下历史新高达54.88GW。

丰厚利润推动之下，2022年开局，硅料仍是最强赛道。整县光伏试点+光伏大基地，集中式与分布式并举的发展模式，促使“拥硅为王”的行业理念仍大行其道。

本来拥挤不堪的行业，正吸引着更多“淘金者”慕名而来。新入局者，不乏资产千亿的传统化工巨头。宁夏首富——党彦宝控制的宝丰集团就是其中之一。

据酒泉广播电视台消息，2月25日，酒泉市人民政府与宝丰集团在兰州市成功签订多晶硅上下游协同项目投资合作协议。该项目总体规划建设35万吨/年工业硅、30万吨/年多晶硅、50GW拉晶切片、30GW电池组件生产装置，以及配套15GW光伏发电和风力发电电站。

从规划上看，宝丰集团上来就甩出了大手笔，30万吨多晶硅、50GW拉晶切片、30W电池组件，妥妥的“通威+京运通+东方日升”的体量设计。

但从项目一期规划来看，宝丰集团这次光伏“一体化”跨界并不惊人，多晶硅5万吨、拉晶、切片、电池和组件规划产能都是2.5GW/年，更多有探路的意思。

据悉，宝丰集团一期规划拟投资200亿元，定于2022年3月20日开工，2023年6月底建成投产。

1、硅料供应紧平衡格局未破

中下游产品需求旺盛，硅料供应紧平衡的格局仍在延续，成为玩家们纷纷跑步进场的动力。

得益于硅料价格大涨，保利协鑫、通威股份、大全能源、合盛硅业和特变电工这硅料“五虎”2021年都赚翻了。

2月14日，通威股份（600438）发布2021年业绩快报。经初步核算，2021年度公司实现营业收入666.02亿元，同比增长50.68%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为83.82亿元，同比增长248.03%。

同时，2021年暴涨的硅料价格依然坚挺。据硅业分会数据，3月5日当周国内硅料价格上涨到246元/公斤，仍有着很大的利润空间。

硅料的“紧俏”，加大了中游硅片企业通过长单“锁定”的方式来保障供应，并引发硅片企业的战略触角伸向上游。

2月25日，上机数控公告，拟投资建设年产15万吨高纯工业硅及10万吨高纯晶硅项目，总投资额预计为118亿元。

上述项目选址在内蒙古自治区包头市固阳县金山工业园区，预计2023年达产。项目分为二期具体实施，第一期设计产能为8万吨高纯工业硅项目、5万吨高纯晶硅项目，项目总投资预计为60亿元。

据查询，目前上机数控账面上仅有9.56亿元，多个募投项目尚存资金缺口。

同日，上机数控还披露了另一则公告，将发行可转债募资24.7亿元，用于包头年产10GW单晶硅拉晶及配套生产项目，该项目总投资为35亿元，仍有10.3亿元的资金差额。

对于向上游扩张的原因，上机数控在公告中解释为多晶硅料供应紧张，现有单晶硅片产能已达到30GW，对原料供应需求在增加。

2、老玩家在扩产

新玩家“拼命”挤入多晶硅赛道之时，晶硅市场上的老玩家们也在积极“扩军备战”。

2021年2月8日，特变电工(600089)控股子公司新特能源股份有限公司与包头市人民政府、土默特右旗人民政府在内蒙古包头市签署了《投资框架协议书》，计划建设年产20万吨高纯多晶硅及配套20万吨工业硅和新能源电站开发项目；

2021年12月18日，大全能源（688303）发布公告，拟投资332.5亿元人民币在包头市投资建设30万吨/年高纯工业硅项目+20万吨/年有机硅项目+20万吨/年高纯多晶硅项目+2.1万吨/年半导体多晶硅项目；

2021年12月13日，曲靖市麒麟区人民政府分别与信义光能签订20万吨多晶硅配套2万吨白炭黑项目，光伏组件盖板生产线配置余热发电机组、环保设施光伏发电及风电项目合作协议；

2021年12月，乌鲁木齐市人民政府与合盛硅业股份有限公司正式签订战略合作框架协议，投资355亿元建设20万吨多晶硅以及单晶、电池、组件等项目；

2021年12月11日，云南通威举行一期5万吨高纯晶硅项目生产启动仪式，标志项目全面进入试生产运行阶段。据悉，通威高纯晶硅产能已超18万吨；

2021年11月10日，协鑫集团旗下保利协鑫宣布2万吨颗粒硅项目正式投产，预计2022年还有5.4万吨项目将投产。其还在江苏徐州、四川乐山以及内蒙古包头规划建设的三个十万吨级项目；

2021年12月14日，巴彦淖尔市人民政府、乌拉特前旗人民政府与江苏阳光集团签订光伏新能源全产业链项目框架合作协议。江苏阳光集团拟在巴彦淖尔市乌拉特前旗投资建设10万吨多晶硅、15GW单晶拉棒、15GW电池组件及光伏电站项目，总投资351.5亿元。

3、产能过剩隐忧突现

在硅料持续涨价，新老玩家忙扩产之际，多晶硅产能过剩的隐忧开始出现，未来将对市场带来考验与挑战。

据中国光伏行业协会同日发布的《中国光伏产业发展路线图（2021年版）》，2021年全国多晶硅产量达50.5万吨，同比增长27.5%。2022年随着多晶硅企业技改及新建产能的释放，产量预计将超过70万吨。

值得注意的是，未来5年中国多晶硅产能和产量还将继续大幅度增长。据公开数据统计，2021年中国多晶硅在建和计划中的项目共有17个，若全部投产，预计到2025年中国多晶硅产能将突破300万吨。300万吨多晶硅可以生产超过1000GW硅片，如果规划产能全部投产，多晶硅产能过剩不可避免。

伴随着产能过剩隐忧，则是硅料价格暴涨，对中下游企业的利润挤压。数据显示，2021年硅料价格从8万元/吨最高涨到了27万元/吨，涨幅达到200%以上。

同时，在合盛硅业、通威股份交出不俗的业绩时，中下游的电池片、组件企业如爱旭股份、东方日升却出现业绩下滑，上游硅料企业与中下游硅片、组件企业之间的矛盾不断激化。

针对硅料价格大涨，中国光伏行业协会、天合光能、晶科能源、晶澳科技、隆基股份、阿特斯和东方日升等六大组件巨头曾联合发出呼吁，希望终端投资商延期建设项目或并网。

在2022年2月23日举行的光伏行业2021年发展回顾与2022年形势展望线上研讨会上，国家能源局新能源与可再生能源司处长邢翼腾指出，产业链供应稳定，价格平稳，既是全行业的共同期待，也符合全行业的共同利益，每位成员都有责任有义务维护，希望大家牢记国之大者，共同维护产业链平稳的有序发展，为我国如期实现碳达峰碳中和目标奠定坚实的产业基础。

3月5日出炉的2022年两会政府工作报告表示，新增可再生能源和原料用能不纳入能源消费总量控制。这表明在2022年硅料可能不再可能出现因能耗“双控”而停产，导致供应进一步出现紧缺的现象。

4、今年光伏税费有望降低

2022年全国两会进行时，全国人大代表、通威集团董事局主席刘汉元就可再生能源发展、光伏行业发展情况等提出相关建议。

以光伏为代表的可再生能源，已具备快速发展的条件，正助力能源实现根本转型。随着光伏产业规模不断扩大、技术不断迭代升级、智能制造迅速推广，光伏发电在全球多个国家和地区成为成本最低、最经济的发电方式。在中国，光伏发电成本逐年下降，2020年平均上网电价降至0.35元/千瓦时，“十四五”期间还将降到0.25元/千瓦时以下，这将使得光伏发电成本低于大部分煤电。

刘汉元注意到，光伏发电项目用地的税收政策各地掌握不一，影响了项目建设。部分省、市、区对架设在荒滩、荒漠、戈壁、荒山等未利用地上的光伏发电项目也征收城镇土地使用税。部分省、市、区将光伏发电项目划到工矿区，比照工矿区企业征收城镇土地使用税；部分省、市、区扩大征收区域范围，将处在乡、村的光伏电站也纳入城镇土地使用税征收范围；部分省、市、区对光伏用地按照远超实际占用面积征收城镇土地使用税。

与此同时，光伏产业还面临着海外竞争对手的追赶。刘汉元指出，作为全球光伏制造和应用第一大国，我国本应具备绝对的成本优势。但在技术成本不断降低的同时，一些非技术成本仍在制约着产业发展。由于国外的税费、财务费用、土地租金和其他相关费用较国内更低，光伏发电较国内更具成本优势。其中，光伏发电环节税费负担是最主要的制约因素之一，客观上阻碍了产业发展，延缓了能源转型和双碳战略落地的步伐。

此外，光伏发电环节需要大量固定资产投入，资金占用量大、占用时间久、投资回收期长，加上企业融资难、融资贵，因此利息成本占据了项目成本的很大比例。刘汉元表示，光伏行业虽受益于国家减税降费、降成本等系列优惠政策，但与利息成本对应的增值税却始终无法抵扣，无疑加重了企业的税费负担。如允许利息成本进项税可抵扣，银行业的增值税税负基本不会受到影响，企业的税费负担能够进一步减轻，有助于推动产业加速发展。

对此，刘汉元提出两点建议：一是建议由国家税务总局明确，对光伏发电项目中光伏组件铺设区域一律免征耕地占用税、城镇土地使用税；二是建议实现企业利息成本进项税额可计算抵扣。持续深化增值税改革，解决抵扣难点问题，参考购进农产品进项税额计算抵扣的方式，允许企业依据实际支出的利息费用，按贷款服务6%的税率比例，计算可以抵扣的进项税额。

“双碳目标的提出是中国社会经济发展方式、能源生产和消费方式转型的内在必然要求，也是我国对全球应对气候变化做出的庄严承诺。在此背景下，国家的财税政策应当同步快速跟上，配套支撑国家意志和战略的实施。这也是落实党中央、国务院关于减税降费决策部署的具体体现。”刘汉元说。

文章来源： 草根光伏，时代周报